审计署21日发布的审计工作报告也显示，中小金融机构存在两方面经营风险，包括资产质量不实和一定的流动性风险，其中23家中小银行少披露不良资产1709.62亿元。

　　在疫情反复经济下行压力仍大、监管鼓励扩大信贷投放以及延期还本付息等综合影响下，中小银行风险敞口究竟如何，其不良压力又有多大？

　　银保监会副主席肖远企在23日举行的“中国这十年”系列主题新闻发布会上表示，总体上看，中国中小银行运行平稳，发展健康，尽管还存在一些问题，特别是个别机构风险较高，有的还涉嫌违法犯罪，但总体而言，风险完全可控，广大金融消费者的合法权益依法受到保护，金融监管部门也将不遗余力地做好相关工作。

　　中小银行风险完全可控 过去五年已累计处置不良5.3万亿

　　目前，我国中小银行共有3991家，数量占整体银行业近98%；总资产92万亿元，占银行业总资产的29%；主要专注于小微企业金融服务和“三农”服务，相关贷款在银行业占比47%、40%。中小银行在金融体系中占据重要席位。

　　资产质量方面，银保监会数据显示，截至一季度末，商业银行不良贷款余额、不良贷款率分别为2.9万亿元、1.69%，较年初增加653亿元、下降0.04个百分点；其中，城商行、农商行不良贷款余额分别为4721亿元及7497亿元，不良贷款率分别为1.96%、3.37%，较年初上行5个、下行26个基点，虽仍双双高于行业均值，但从长期限看已经呈现下行态势。

　　数据来源：银保监会制表：新华财经

　　其实，由于历史原因以及自身局限，中小银行风险相对高发。央行金融机构评级结果显示，2021年四季度，在参评的3997家中小银行中有约300家为高风险机构，占全部高风险机构总数的近95%。不过从趋势看，高风险机构已连续6个季度下降，较峰值压降过半。

　　中小银行风险整体收敛以及不良率平稳下行的背后，是监管部门持续整治金融乱象、深入推进改革化险。“过去五年我们累计处置中小银行不良贷款5.3万亿元，这个力度是非常大的。”肖远企说。

　　另据银保监会有关负责人日前透露，2018年以来，累计处置高风险农村中小银行627家，处置不良贷款2.6万亿元，金额超过前十年总和。2017-2021年，5年间城商行累计处置不良贷款1.8万亿元，是2011年至2016年累计处置量的5.2倍。

　　具体来看，在化解不良资产和相关风险方面，据肖远企介绍，主要措施有以下方面：包括坚持改革化险一体推进、推动多渠道补充资本、完善公司治理，以及不断加大不良资产处置力度等，“主要是要做实中小银行不良资产分类，加大拨备计提和不良贷款的处置力度，丰富处置渠道，同时也为中小银行处置不良贷款提供一些政策支持。”

　　而追溯中小银行风险成因，业内人士分析认为，近年来我国经济进入“三期叠加”阶段，部分企业的利润难以产生足够的现金回流以覆盖融资成本，叠加部分中小银行展业的地域范围相对狭窄，如果区域经济调整剧烈、经济下行压力大，必然造成银行风险的持续上升。

　　另外，还有部分中小银行的问题股东以关联交易“掏空”金融机构，将其变为自身的“提款机”等。在公司治理的问题方面，以银保监会5月31日披露的第五批43名重大违法违规股东名单为例，中小银行股东仍为重灾区，其中有19名涉辽宁3家农商行以及1家村镇银行。而此次“上榜”股东的主要违法违规行为就包括：违规开展关联交易，股东及其关联方违规挪用、占用资金以及违规将所持股权进行质押融资等。

　　此外，治理结构的显著失衡也是中小银行出险的原因之一。“一些机构发展战略粗放激进、偏离主业，盲目追求短期业绩，后期形成大量不良资产。”银保监会此前曾发文称。

　　从影响来看，不良贷款的增加会消弱银行的盈利能力，如果不良贷款率高过收益率，或意味着这项贷款可能难以贡献盈利。此前湖南某农商行在解释其基本每股收益及资本利润率低于监管指标时就曾表示，该行不良贷款上升导致贷款损失准备增加，利润主要用于计提拨备，进而削弱了利润增速。

　　同时，不良贷款率还会占用银行的贷款额度，影响其信贷投放能力。不过随着《健全银行业保险业公司治理三年行动方案(2020—2022年)》步入收官之年，中小银行改革化险工作已取得一定成效，其服务实体经济的能力也进一步提升。

　　根据银保监会数据，截至3月末，地方法人银行普惠型贷款(单户授信1000万元以下的小微企业和单户授信500万元以下的农户生产经营型贷款)余额达到11.96万亿元，约占全国总量的51%；涉农贷款达到18.05万亿元，占全国总量的39.5%。

　　处置渠道拓宽、处置力度加大中小银行不良化解“压力”与“助力”同在

　　虽然不良资产处置步伐正不断加快，但近来疫情反复仍给中小微企业经营带来挑战，监管部门也下发通知鼓励银行适当提高不良贷款容忍度等，多重因素影响下，银行业，尤其是中小银行的不良资产反弹压力仍不容忽视。

　　银保监会普惠金融部负责人毛红军日前也表示，近期疫情对经济运行造成了较大冲击，一些受疫情影响严重的地区、行业的小微企业停工停产时间较长，经营收入不稳定，难以按期偿还银行贷款，银行客观上确实面临一定的不良贷款反弹压力。

　　不过在承压的同时，支持政策也已陆续落地。例如，国务院5月9日印发《加力帮扶中小微企业纾困解难若干措施》，其中提出，进一步落实好小微企业不良贷款容忍度和尽职免责要求，支持银行按规定加大不良贷款转让、处置、核销力度。

　　据了解，中小银行的不良资产处置有多种渠道，包括直接催收、协议处置、借新还旧、实现担保物权、法院诉讼以及不良资产转让等。

　　以不良贷款转让为例，6月6日，银保监会印发《关于引导金融资产管理公司聚焦主业积极参与中小金融机构改革风险化解的指导意见》，要求AMC加大对中小金融机构不良资产收购、管理和处置力度，提高不良资产的处置效率和效益；并将违约债券、90天以上逾期资产等五类风险资产纳入AMC的收购范围。

　　中国银行研究院博士后李晔林表示，此次意见出台，银行业不良资产处置渠道持续拓宽，有利于处置盘活存量不良资产，妥善应对不良反弹压力。“这一方案综合了华融、长城、东方等五家全国性AMC的经验，有利于增强其参与化解中小银行风险的主动性。”

　　另值得一提的是，为缓解疫情对小微企业等带来的冲击，第二轮延期还本付息政策也已正式落地。6月2日，银保监会印发了《关于进一步做好受疫情影响困难行业企业等金融服务的通知》，其中提出，商业银行继续与中小微企业和个体工商户、货车司机等自主协商，对其贷款实施延期还本付息，努力做到应延尽延，延期还本付息日期原则上不超过2022年底等。

　　而在小微企业获得支持的同时，市场也在关注，延期还本付息政策对银行业不良情况影响几何？对此，中泰证券研究所所长戴志锋提到，结合对上市公司调研的情况看，延期还本付息贷款规模整体占比仍较低，且随着复工复产，余额占比将逐季走低；加之在实施中银行会考虑企业实际经营情况，该项政策对银行不良影响总体可控。

　　展望后续，毛红军强调，下一步，银保监会将统筹疫情防控和经济发展，助力有效稳定经济大盘，同时督促银行业对未来可能暴露的不良贷款提前做好应对准备，做实资产分类，拓宽不良贷款处置渠道，加大处置力度。

（文章来源：新华财经）